Каждый из этих моментов имеет смысл рассмотреть подробнее, чтобы убедиться в итоге в том, что Эстония совсем не зря считается одной из лучших не только в Европе, но и во всем мире стран для ведения бизнеса. Регистрация и осуществление деятельности компании в Эстонии Преимущества фирмы в Эстонии иностранные предприниматели начинают ощущать еще в момент ее регистрации и самого начала деятельности. Например, согласно местному законодательству, на момент учреждения компании совсем не обязательно, чтобы ее уставной капитал был реально сформирован. То есть, в отличие от многих других стран, в Эстонии нет необходимости сразу же вносить его сумму на счет в банке: ее достаточно просто задекларировать, причем ее минимальный размер совсем невелик, и составляет евро.

Налогообложение в оффшорных зонах

Особенности создания и налогообложение оффшорных компаний Оглавление 1. Особенности создания и применения компаний зарегистрированных в Англии 2. Английская нерезидентная компания 3.

Использование номинальной английской компании для оффшорных торговых целей Применяется в тех торговых структурах, для которых подписание договоров, получение инвойсов и проплаты на оффшорную компанию нежелательны или неприемлемы. Этот метод идеален для ситуаций, где требуется оншорное местное, не освобожденное от налогов предприятие, но с минимизацией налогообложения.

Офис Arnos LTD в Лондоне Компания Arnos LTD открыла полностью оборудованный офис в Лондоне для того, чтобы содействовать развитию Англии как центра планирования налогов, а также обеспечить обслуживание клиентов наиболее эффективным и профессиональным образом.

Наш персонал в Лондоне свободно владеет английским, греческим и русским языками и предоставляет полноценное и оперативное обслуживание в сфере деятельности английских компаний наших клиентов. Английская компания в международном налоговом планировании Всё больше международных специалистов в области планирования налогов убеждается в том, что использование компаний, зарегистрированных в оффшорных финансовых центрах, становится невыгодным для получения прибыли из "оншорных" территорий, которые активно штрафуют платежи, произведённые компаниям с четко выраженной принадлежностью к налоговым гаваням.

Английские компании могут быть использованы для планирования, снижения или избежания налогов в основном в двух формах: английская нерезидентная компания, английская номинальная компания. Владелец компании любой из этих форм обладает одновременно престижностью владельца европейской компании то есть не связанной с оффшорной зоной , преимуществами низкого налогообложения, а также преимуществами, связанными с использованием международных соглашений "Об избежании двойного налогообложения".

Если при этом иметь в виду, что Англия является одним из сильнейших финансовых и деловых центров Европы, то можно предположить, какие уникальные возможности предоставляются владельцу такой компании. Вследствие этого стало возможным регистрировать английские компании, которые при определённых обстоятельствах, описанных ниже, могут заниматься торговлей или иным бизнесом и при этом не подлежат обложению корпоративным налогом. Раздел и прилагающиеся к нему разделы разработаны на случай, если английская компания является "двойным резидентом", иными словами является резидентом в двух странах одновременно.

Компания может считаться двойным резидентом если: Данная компания считается резидентом в Великобритании, в соответствии с местным английским законом, так как здесь находится "место регистрации" компании. Данная компания в тоже время считается резидентом в стране, с которой Великобритания заключила договор об избежании двойного налогообложения. Там, где возникает такая ситуация, все английские компании, соответствующие вышеуказанным пунктам, считаются резидентами в той стране, которая считается местом размещения компании в соответствии с условиями договора об избежании двойного налогообложения.

Договоры, основанные на такой модели налогового соглашения в году была принята Типовая конвенция Организации Экономического Сотрудничества и Развития — ТК ОЭСР , следуют этому правилу, и эта модель используется во многих соглашениях Великобритании об избежании двойного налогообложения, хотя существуют и некоторые варианты.

Договор "Об избежании двойного налогообложения" между Великобританией и Кипром Договор с Кипром представляет большой интерес, так как Кипр имеет низкие ставки корпоративного налога. Поэтому, если английская компания выберет местом своего эффективного руководства Кипр, она не будет платить никаких налогов в Великобритании, а только на Кипре, где процентная ставка налога составляет 4.

Эффективное руководство компании может располагаться на Кипре, если акционеры, директора и секретарь компании также находятся на территории Кипра. Это условие легко выполняется при помощи услуг трастовых компаний и номинальных директоров, предоставляемых Arnos LTD.

Возможность Таким образом, английская нерезидентная компания, как установлено в разделе , предлагает возможность учреждения респектабельного, надежного и законного юридического лица, с низким налогообложением на Кипре.

Структура английской нерезидентной компании Arnos LTD регистрирует английскую компанию с адресом и контактными телефонами в Лондоне. Директора, секретарь и акционеры английской компании, предоставленные Arnos LTD, находятся на Кипре, и отделение английской компании также создано на Кипре Как только отделение на Кипре открыто, Налоговой Инспекцией Кипра выдаётся налоговый сертификат с подтверждением постоянного местонахождения компании и ее органов эффективного управления на Кипре, налогообложения доходов на Кипре, который отправляется Налоговой Инспекции Англии.

После его получения, английский налоговый орган выдает свой сертификат, который подтверждает, что компания теперь имеет статус налогового нерезидента в соответствии с налоговым соглашением между Великобританией и Кипром см. Вся деятельность, связанная с торговлей, ведётся от имени и в лице английской компании, используя английский адрес и банковский счет необязательно на Кипре. Ежегодно проверяемые финансовые отчеты готовятся для компании на Кипре.

Заявленные прибыли облагаются налогом на уровне 4. Насколько обосновано последнее суждение для применения в условиях России? Цитируем: 6. Данные об иностранном юридическом лице, включая указание страны регистрации.

Заполняется уполномоченным налоговым органом иностранного государства. Мы умышленно выделили определенные предложения для того, чтобы показать, что определяющим для российского налогового законодательства как, впрочем, и для общей международной практики в вопросах избежания двойного налогообложения доходов является не юрисдикция первоначальной регистрации компании Англия , а местонахождение ее руководящих органов и место налогообложения Кипр.

Статья 4 Резидент 1. Кроме стандартного Заявления на предварительное освобождение доходов от налогообложения в России, Arnos LTD может получить в налоговой инспекции Кипра оригинальный сертификат, подтверждающий налоговое резидентство английской компании, перевести его на русский и легализовать в Консульском отделе Посольства России см.

Все эти документы говорят о полном соответствии ситуации условиям применения налогового Соглашения Кипр — Россия. Сроки регистрации Около 2 месяцев с момента получения заказа.

Если клиент готов использовать компанию, заранее зарегистрированную Arn для такого случая, то сроки сокращаются до 2 — 5 рабочих дней, не считая времени на открытие счетов и доставку документов заказчику.

Клиент может начинать работу со счетом, не дожидаясь окончания регистрации кипрского филиала. Требуется предоставление банковского рекомендательного письма на клиента клиентов для получения Разрешения ЦБ Кипра. На получение Разрешения и создание филиала обычно уходит от 2 до 3 недель. Возможно незначительное ускорение процедур при оплате некоторой дополнительной суммы регистрационным органам. По мнению наших экспертов, этот вариант не имеет особых преимуществ перед тем, который описан выше.

Мало того, он обладает целым набором недостатков, но осветить его для полноты отражения темы полезно Соглашение между английской компанией и оффшорной компанией должно быть в письменной форме. Arnos LTD может подготовить такое соглашение. Сделки будут заключаться английской компанией от своего имени, но в пользу нерезидентной стороны. Валовой доход от деятельности нерезидентной стороны обычно оффшорной компании, такой как, скажем, багамская будет начисляться на банковский счет английской компании.

Затем он переводится нерезидентной стороне, за вычетом раннее согласованных комиссионных. Чтобы обеспечить возможность такой деятельности, английская компания должна управляться и контролироваться директорами, не проживающими на территории Англии. Таким образом, нерезидентная сторона будет контролировать деятельность английской компании, а также её банковский счет, на который будет поступать валовой доход от операций. С этих комиссионных выплачивается и английский НДС.

При этом под источниками дохода понимаются дивиденды по акциям английских компаний, проценты по ссудам, предоставленным английским резидентам, платежи за предоставление интеллектуальной собственности для использования в Великобритании, а также доход от торговли или иного бизнеса, которым занимается нерезидентная компания на территории Великобритании.

Если доход английской компании не попадает ни в одну из этих категорий, тогда не может быть и английского налогового бремени, несмотря на то, торгует ли нерезидентная компания через английского резидента-номинала, или нет. Разделы Закона об Управлении Налогами обеспечивают механизм, согласно которому резидент Великобритании в определенных обстоятельствах обязан заплатить налоги, которыми облагается нерезидент на основании получения дохода пассивного или торгового на территории Великобритании.

Однако если доход нерезидентной компании не облагается налогом, так как он не извлекается на территории Великобритании, тот факт, что компания торгует через английского резидента также не влияет на эту не подотчетность английским налогам. Необходимо иметь в виду, что эти меры никоим образом не изменяют обязательства по выплате налогов в тех юрисдикциях, в которых ведется бизнес, а также в тех юрисдикциях, резиденты которых являются владельцами английской копании.

Львиная доля прибыли будет переведена в юрисдикцию с нулевым налогообложением. Сроки регистрации Около 25 рабочих дней с момента получения заказа. Управление и контроль английской номинальной компании Предпочтительно но не существенно , чтобы контроль и управление английской компанией осуществлялись за пределами Великобритании, и также предпочтительно но не существенно , чтобы директора английской компании не проживали на территории Англии. Не должно быть никакой торговли с Великобританией, и все контракты, заключенные английской компанией по поручению нерезидентной компании, должны быть подписаны за пределами Великобритании.

По этой причине рекомендуются директора, не проживающие в Англии. Важное замечание. Необходимо учесть, что финансовая отчетность в Англии по своей строгости несравнимо более жесткая, чем на Кипре.

НДС Если английская компания, как номинальная компания от имени оффшорной компании, предоставляет услуги третьей стороне за пределами Великобритании, то её деятельность не будет облагаться налогами на добавленную стоимость, в том случае, если оказываемые услуги попадают в список услуг 3 VATA Этот список включает предоставление рекламы, консультаций, услуг по инжинирингу, юридических и бухгалтерских, передача и распределение прав на интеллектуальную собственность, предоставление персонала, банковских, финансовых, страховых услуг и некоторых видов транспорта.

Если английская компания, как номинальная от имени оффшорной, поставляет товары третьей стороне в государство - член ЕС, ей нужно будет начислять НДС на данные товары, если эта третья сторона не зарегистрирована в Инспекции НДС где-нибудь в ЕС, и не представит свой зарегистрированный номер английской компании.

Если же товары поставляются третьей стороне не на территории ЕС, они не будут облагаться НДС в Великобритании, так как товары никогда не будут присутствовать на территории Великобритании. В заключение, важно отметить, что НДС будет начисляться на гонорар английской компании, полученный от оффшорной компании за предоставленные услуги.

Выбирая страну регистрации своей оффшорной компании, важно определить сумму налогов, которую необходимо будет платить оффшорной компании при ведении бизнеса, и решить, необходимо ли наличие у данной юрисдикции договоров об избежании двойного налогообложения с другими государствами. Как правило, такая юрисдикция не требуется при ведении оффшорной компанией международной торговли и оказании услуг.

Оффшорная компания как вариант ведения бизнеса: особенности работы и способы регистрации

Некоторая организация в России получает прибыль за сбыт своей продукции на сумму тыс. С этой суммы налог составит - 20 тыс. Та же компания в оффшоре продает ту же продукцию оффшору собственник у него тот же, что и у организации по заниженной цене с прибылью 20 тыс. Оставшуюся прибыль 80 тыс. При всех этих операциях товар не вывозится за территорию страны. Налог уплачивается только с заработанных в России 20 тыс. Всего 4 тыс. Например, судебные решения которые были приняты за пределами Невиса против компании или в отношении их владельцев, зарегистрированных на Невисе, не имеют силы. Кроме того, не разглашаются данные о владельцах компании.

Оффшорная фирма и НДС

Для прочтения нужно: 3 мин. Оффшорная зона — это ограниченная территория, предлагающая наиболее благоприятные условия для ведения бизнеса: льготное налогообложение; конфиденциальность самих сделок и информации о заключающих эти сделки сторонах; простота оформления документов; отсутствие проверок финансовой отчетности со стороны государственных ведомств. Компания, зарегистрированная в оффшорной зоне, может стать эффективным инструментом комфортного и безопасного предпринимательства. Однако любой инструмент перед его применением должен быть хорошо изучен. Особенности работы оффшорных компаний Прежде всего, важен тип оффшорной зоны, в которой зарегистрирована компания. Существует несколько классификаций. По налогообложению: Классические оффшоры.

Налогообложение оффшорных компаний на Кипре

Инициативы, озвученные президентом в послании Федеральному собранию, позволят сохранить значительные ресурсы, которые ранее оседали в офшорах, в России. Компании с российскими активами, зарегистрированные в иностранной юрисдикции, должны платить налоги по российским законам и в российский бюджет, заявил в послании Федеральному собранию президент Владимир Путин по www. Нужно продумать систему, как эти деньги изъять, призвал он правительство. Такие компании не смогут рассчитывать на помощь государства - доступ к кредитам ВЭБа и госгарантиям для них будет закрыт. Путин требует бороться и с офшорами, и с "полуофшорами". Через такие "полуофшоры" страны с низкими налогами, с которыми заключены соглашения об избежании двойного налогообложения российские компании выводят деньги с минимальными налоговыми издержками.

Полезное видео:

Путин предложил взимать российские налоги с офшорных компаний

Особенности создания и налогообложение оффшорных компаний Оглавление 1. Особенности создания и применения компаний зарегистрированных в Англии 2. Английская нерезидентная компания 3. Использование номинальной английской компании для оффшорных торговых целей Применяется в тех торговых структурах, для которых подписание договоров, получение инвойсов и проплаты на оффшорную компанию нежелательны или неприемлемы. Этот метод идеален для ситуаций, где требуется оншорное местное, не освобожденное от налогов предприятие, но с минимизацией налогообложения. Офис Arnos LTD в Лондоне Компания Arnos LTD открыла полностью оборудованный офис в Лондоне для того, чтобы содействовать развитию Англии как центра планирования налогов, а также обеспечить обслуживание клиентов наиболее эффективным и профессиональным образом. Наш персонал в Лондоне свободно владеет английским, греческим и русским языками и предоставляет полноценное и оперативное обслуживание в сфере деятельности английских компаний наших клиентов.

Владельцам офшоров придется платить налоги. Понятие и виды оффшоров.

Такие компании обладают правом работы только за рубежом, не по месту своей регистрации. Небольшие страны поощряют создание на своей территории офшорных компаний, чтобы развивать офшорный бизнес, приносящий дополнительный доход этим странам [10]. Одной из наиболее популярных целей использования офшорной компании является оптимизация налогов. С помощью верно структурированной офшорной компании можно также достичь следующих преимуществ: защита собственности, анонимность и конфиденциальность, оптимизация расходов, облегчённые требования отчётности и бюрократии. Оптимизацией налоговых платежей с помощью офшоров занимаются не только российские фирмы, но и многие западные компании, такие как Apple [11] , Google , Microsoft , General Electric , Pfizer , BMW и General Motors [12]. Офшорные трасты[ править править код ] Траст представляет собой механизм, позволяющий одному лицу учредителю или донору передать другому лицу доверительному собственнику или попечителю пакет доверительной собственности для управления в интересах третьего лица одного или нескольких , именуемого бенефициаром выгодоприобретателем. В пакет могут входить наличные деньги, движимое и недвижимое имущество, в том числе находящееся в совместном владении, ценные бумаги, интеллектуальная собственность, страховые полисы пенсионные и медицинские и другие имущественные права.

Лучшие оффшорные юрисдикции для регистрации бизнеса

Смена налогового резидентства. Куда выгоднее податься? Офшоры — это законно? Во-первых, никакими законами использовать офшоры или правильнее сказать — компании-нерезиденты в России не запрещено. Да, не поощряется агрессивное налоговое планирование то есть когда налоги не платятся вовсе. И сами сделки с контрагентами из офшорных зон, конечно, привлекут дополнительное внимание налоговых органов. Но никакого запрета на их использование, конечно, нет.

О соглашениях об избежании двойного налогообложения

Меньше налогов- больше прибыли. Все просто. Классическая компания в оффшорной зоне со счетом в оффшорном банке станет надежным безналоговым кошельком для ваших денег и приобретения недвижимости за границей. Оффшор и оффшорный счет - лучшее решение всех ваших налоговых и финансовых вопросов. Оффшорные зоны - часто используемый инструмент в практике современного бизнеса. Оптимизация налогообложения всегда ведет к созданию оффшоров.

Отправьте заявку сейчас и получите персонализированное предложение! Я согласен с правилами компании по обработке и хранению персональных данных. Конкретные механизмы все время изменяются под давлением со стороны международных организаций, препятствующих преступному отмыванию денег и уклонению от уплаты средств в казну основных юрисдикций. Поэтому компания — оффшор в наиболее традиционном понимании встречается все реже. Одновременно растет число стран, предлагающих сложные модели начисления налогов. Они выгодны, но в определенных условиях или для конкретного бизнеса, что позволяет формально уйти от классификации как оффшора, по сути оставаясь им. Сложилась тенденция к увеличению числа видов налогообложения. Поэтому властям приходится открывать реестры, обязывать предпринимателей формировать отчетность и усложнять фискальную политику. Второй вариант дает оффшорам возможность выполнить международные требования, не теряя привлекательности для инвесторов из-за рубежа. Все говорит о том, что будущее — за теми юрисдикциями, которые смогли разработать модель, устраивающую и внешний бизнес, и мировое сообщество.

Ответьте на вопросы и подберите подходящий вам банк Подобрать банк Ответьте на вопросы и подберите подходящую вам юрисдикцию Подобрать юрисдикцию Оффшорная фирма и НДС Разбираемся, как оффшоры взаимодействуют с НДС. Оффшорные компании уже давно зарекомендовали себя как действенный рычаг для получения доступа на рынок международного уровня. Регистрация фирмы в зоне нулевого налогообложения активно используется сегодня в целях открытия корпоративных банковских карт, сохранения и преумножения активов, сокрытия истинного владельца бизнеса и многих других.