Прощение долга между юридическими лицами: можно или нет? При нем происходит освобождение кредитором должника от лежащих на нем обязанностей, если это не нарушает прав других лиц в отношении имущества кредитора. Данная норма действует во взаимосвязи с подп. Так, при прощении долга между коммерческими организациями должны быть соблюдены рад условий.

Как не попасть в налоговую ловушку после прощения банком долга по кредиту?

Ответы на распространенные вопросы о том, как вести бухучет прощения долга в различных ситуациях Бухгалтера предприятий нередко встречаются со случаями преобразования и списания обязательств. Ситуации могут быть различными, и здесь важно уметь грамотно решать учетные и налоговые задачи. В данной статье мы расскажем, как вести бухучет прощения долга, и как списать задолженности в различных ситуациях — как быть со страховыми взносами, НДФЛ, налогом на прибыль, НДС.

Бухучет прощения долга — НДС В том случае, если продавец, который успел получить аванс под запланированную поставку товара от покупателя, не имеет в итоге возможности исполнить свои обязательства по отгрузке продукции, участники сделки зачастую договариваются о новации обязательства по поставке в заемное.

Согласно соглашению, обязательство продавца прекращается, а сумма полученного им ранее аванса признается займом. В сложившейся ситуации бухгалтеру непременно следует вести раздельный учет по договору поставки товара и по договору займа, поскольку имеют место быть 2 вида деятельности, один из который облагается НДС, а другой — не облагается.

Бухучет прощения долга — налог на прибыль И коммерческие, и бюджетные организации могут попасть в ситуацию, при которой необходимо будет учитывать понесенные убытки. Ущерб может быть причинен работником компании, покупателем, посетителем.

Бухгалтеру предприятия в каждом из подобных случаев необходимо списать убытки от воровства и недостачи по сути — оформить прощение долга в целях налогового учета. Любые подобные убытки Налоговый кодекс позволяет включать в перечень внереализационных расходов. Но существует условие, без которого отнести убытки к расходам не получится — необходимо доказать, что виновные лица найдены не были. В противном случае, предполагается, что ущерб должен быть возмещен виновником, добровольно или в судебном порядке.

Как правило, речь идет о ежемесячной их уплате, но работодатель вправе утвердить и иные условия. В частности, заем может быть беспроцентный. И если имеет место быть именно беспроцентный заем или льготный по низкой ставке , подчиненный получает финансовую выгоду. Случается, что на предприятии долг сотруднику прощают.

Если беспроцентный заем работнику простили, у физического лица появляется доход в размере займа или остатка не выплаченного долга. С этой суммы также необходимо удержать подоходный налог. Теперь разберемся с тем, как установить точную дату, на которую физическим лицом был получен тот самый доход, поскольку это важно при учете НДФЛ. Именно на день получения выгоды требуется исчислять и удерживать налог.

Для случая прощения долга прекращения заемного обязательства утверждены особые сроки получения дохода. В тот день, когда долг сотруднику прощается, и он прекращает быть должником и нести соответствующие обязательства, работник получает финансовую выгоду в форме экономии на затратах по выплате задолженности и доход, сумму которого бухгалтер облагает подоходным налогом.

День получения дохода будет различным в ситуациях, когда между кредитором и заемщиком имеется зависимость. Бухучет прощения долга — страховые взносы Согласно тексту Определения ВС от Однако, злоупотреблять этим не следует — нельзя на регулярной основе выдавать подчиненным займы, после чего прощать им долги. В противном случае, налоговая служба будет расценивать подобные действия как способ поощрения за добросовестный труд. Эксперты настоятельно рекомендуют выдавать займы подчиненным исключительно на продолжительное время.

Хотя бы частично заем должен быть погашен, работнику следует вносить регулярные платежи. По прошествии нескольких месяцев оставшуюся часть задолженности можно простить. Законодательное регулирование.

Налоговые последствия договора займа: что важно знать займодавцу?

Финансисты категорически против учета убытков от прощения долга в расходах по налогу на прибыль. Но суды при определенных условиях допускают их включение в расходы. В чем проблема Прощая долг, компания, как правило, преследует цель минимизации своих потерь. Например, освобождая неплатежеспособного должника от уплаты процентов на выданные ему в долг деньги, кредитор тем самым способствует более быстрому возвращению основной суммы долга. Ведь эти деньги он сможет использовать в своей предпринимательской деятельности и получать от них доход вместо того, чтобы судиться с должником и ждать, когда он отдаст долг да и сможет ли. По тем же причинам компания может простить контрагенту, который не способен оплатить поставленные ему товары, часть их стоимости.

Можно ли учесть в расходах убытки от прощения долга контрагенту?

Возможность внесения вклада в имущество организации ее участниками должна быть предусмотрена уставом Общества ст. Само решение о внесении вклада в имущество без увеличения уставного капитала принимается общим собранием участников Общества. Но в том случае, если передается амортизируемое имущество с целью увеличения чистых активов, например, объекты недвижимости, то при отсутствии расходов, связанных с приобретением данного имущества и доведением его до состояния, пригодного к использованию, такое имущество принимается для целей налогового учета по нулевой стоимости Письмо Минфина РФ от То есть включить в налоговые расходы амортизацию не получится.

Прощение долга контрагенту: правомерность и налоговые последствия для сторон

По договору займа в собственность заемщику передается имущество вещи или деньги , а он обязуется вернуть полученное в том же количестве. При этом необходимо учесть возможные налоговые обязательства. НДС В отношении данного налога важным является то, в какой форме предоставляется заем. Так, если он выдан в денежной форме, то обязанности по уплате НДС у займодавца не возникает, так как право собственности на имущество к заемщику не переходит пп. Кроме того, займодавец не обязан в этом случае выставлять счет-фактуру письмо Минфина России от Более того, контролирующие органы полагают, что предоставляя неденежные займы, займодавец должен платить НДС письмо Минфина России от Кроме этого, не позднее 5 дней со дня передачи имущества заемщику следует в его адрес выставить счет-фактуру с выделенным НДС п.

Полезное видео:

Кредиты и займы. Прощение долгов

О прощении долгов В некоторых случаях это проще, чем ввязываться в судебные тяжбы. Однако не все так просто. Придется подготовить немало бумаг.

Как увеличить стоимость чистых активов (2 часть)?

Прощение долга и налоговые последствия Одним из оснований прекращения договорных обязательств между юридическими и физическими лицами может быть прощение образовавшегося долга. Такую возможность в хозяйственной практике используют достаточно редко, так как характер сделки вызывает множество вопросов, связанных с правомерностью действий и документальным оформлением. При столкновении с решением подобных хозяйственных операций даже у специалистов возникают сложности с начислением и уплатой необходимых налоговых платежей.

Порядок налогообложения расчетов с подотчетными лицами

Списание задолженности по налогам с физических лиц С 1 января года вступили в действие положения закона от В этой статье мы расскажем, что такое налоговая амнистия для физических лиц, не являющихся ИП. Хотя часть этих обязательств и была погашена в последующие периоды, на сегодня ее размер все еще превышает 40 млрд руб. Под амнистию попадает недоимка, образовавшаяся до 1 января г. Долги, возникшие позднее Сразу нужно уточнить, каких долгов не касается закон о налоговой амнистии для физических лиц: капремонт неуплаченных взносов на него , непогашенных кредитов, алиментов, коммунальных платежей и т. Эти обязательства граждан не относятся к налоговым, поэтому освобождения от них данная амнистия никому не принесет.

Налоговая амнистия для физических лиц 2018

Финансовый кризис — время списывать долги. Ответы дает финансовое ведомство. В условиях кризиса предприятия испытывают затруднения по возврату заемных средств и процентов по ним. В некоторых случаях, когда заимодавцем выступает учредитель, он готов простить долг организации, чтобы не усугублять ее тяжелого положения. Как это отразится на налогообложении прибыли компании?

О прощении долгов

Прощение долга нередко практикуется во взаимоотношениях между коммерческими организациями, и причины тому могут быть разные. Однако в любом случае возникают два ключевых вопроса: правомерно ли прощение долга в принципе и какие налоговые последствия повлечет эта операция для сторон? Рассмотрим подобную ситуацию на примере операций по поставке товара. Правомерность заключения соглашения о прощении долга Согласно ст. При этом покупатель оплачивает поставляемые товары с соблюдением порядка и формы расчетов, предусмотренных договором поставки п. Напомним, ГК РФ допускает прекращение обязательства в том числе и по договору поставки не только его исполнением п. Так, одним из оснований прекращения обязательства является прощение долга, при котором кредитор освобождает должника от возложенных на него обязательств ст. Прощение долга возможно только в случае, когда это не нарушает прав других лиц в отношении имущества кредитора.

Прощение долга между юрлицами: налоговые последствия

Порядок работы с подотчетными лицами Раздел учета подотчетных лиц на предприятии регламентируется следующими документами: порядком ведения кассовых операций, утвержденный указанием Банка России от Как правильно составить приказ, см. Подробно о нормативной основе подотчетных сумм читайте здесь. На какие цели выделяются денежные средства под отчет: Хозяйственные нужды как правило, это средства в небольших размерах либо утвержденный лимит на определенный период. Командировочные расходы. Представительские расходы.